关于我国国有商业银行的信贷风险管理 
    内容提要： 银行业是通过承担风险来获得收益的金融机构，银行承担的风险状况、以及内部对于风险的识别、衡量、监控和管理程序的完整性，直接影响到银行业的经营状况、进而影响到银行盈利、对债权人的可偿还性、对金融体系稳定的影响等。因此，如何帮助中国商业银行提高管理效率和决策科学程度，从根本上建成风险可控、规范运营的现代银行体系是我们亟待解决的问题。特别是处于银行业主导地位的我国四大国有银行，目前的信贷管理工作中仍存在不少问题，究其根本原因在于信贷管理机制不健全，信贷管理体制不合理。本文针对其中的问题和成因作了简要分析，并提出了一些具体对策和措施。

一、引言
    2001年11月10日我国正式加入WTO，各行各业面临强大的冲击，特别是金融机构将面临在机制、制度、业务和人员等多方面的考验。作为我国金融机构主体的国有商业银行，以其经营网点多、规模庞大、资金雄厚的优势在我国金融领域处于绝对举足轻重的地位。但随着加入WTO，外资银行的合资化经营，大量的股份制商业银行的兴起并壮大，他们纷纷摒弃了国有商业银行在管理和机构上的弊病，真正做到企业化经营，让经营和效益充分挂钩。
    作为商业银行，信贷业务所占的比重、结构及其质量是衡量其竞争能力和经济效益的重要依据。而在信贷业务中信贷风险是首要考虑的因素，合理控制信贷风险、及时做出风险预警并对可能出现的危害进行防范都是商业银行在信贷业务中需要关注的问题，加强信贷风险的管理，对于提高信贷资产运用的质量具有十分重要的意义。
二、当前商业银行信贷管理工作中存在的主要问题
    当前我国国有商业银行信贷管理工作中存在的主要问题表现在以下几个方面：
    第一、基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。主要表现为借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。
    第二、没有严格执行贷款审贷分离制度。主要表现为：审贷分离机构设置迟缓；审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批前已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。
    第三、贷款“三查”制度不落实。主要表现为：一是贷前调查流于形式；二是贷中审查报送不严；三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和或有负债的变化进行跟踪调查。
    第四、违规账外经营严重。违规账外经营是目前商业银行信贷管理中的一个重要问 题。其违规经营主要采取私设账外账、乱用科目、调整账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域。由于账外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险之中。
三、 从根本上看，造成上述问题的根本原因在于：信贷管理机制不健全和银行信贷管理体制的不合理。具体表现为：
    1、忽视信贷资产质量，盲目扩大经营规模，夸大银行经营的规模效应，在经营管理上片面强调“以贷吸存”，使银行信贷不良资产的发展搭上了顺风车。
    2、内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理。主要表现在：(1)一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等；(2)贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了之；(3)行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为，为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。3、信贷人员整体素质不高，不能充分意识到信贷资产存在的各种风险，有的甚至丧失职业道德，同社会上的不法分子相互勾结，骗取银行的贷款，直接威胁到银行信贷资产的安全。
    此外，也存在一些外部原因。如国家法制的不健全，有关管理法规的有待完善，市场机制发育不健全，地方政府的行政干预等等直接或间接地增大了银行信贷资产的风险。还有，银行外部宽松的监管体系则是信贷资产风险产生的温床。如国家的法律没有追究造成银行不良信贷资产的主要负责人的责任，而有关执法部门的执法力度也不强，一般只从财务收支的角度进行监督，且处理银行违纪违规问题时过于强调对事不对人，对一些对国有资产负责任的领导起不到外部监督的强制作用，间接助长了信贷资产的风险。四、完善信贷管理体制的几点建议